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非财务人员的财务管理

非财务人员的财务管理
主讲专家:钱力
培训需求调查表
财务管理实务派讲师
领 域:财务管理 财务管理
培训对象:总裁 高层管理 中层管理 基层主管 基层员工 
课程收益



课程特色



课程内容


第一模块:中小企业当前财务管理现状分析

一、财务人员基本不懂业务

1、中小企业的财务人员只会算账、报账,不懂业务,沦为“政府会计”;
2、中小企业的财务人员职能严重缺位,决策支持和管理控制抛在脑后!
3、困惑:总经理与财务没有共同语言,财务与业务又是各说各话,财务部门作用无从发挥,总经理苦不堪言的同时,业务部门也怨声载道。
4、为扭转现状,我们的财务人员应该进行怎样的角色定位和职能调整?

二、总经理普遍不懂财务

1、调查:中小企业的总经理几乎什么业务都懂,就是不懂财务!
2、财务管理成为严重制约中小企业快速发展的短板!(木桶理论)
3、您知道这个短板或者说瓶颈是如何威胁企业生存和发展的吗?
4、案例:李嘉诚、稻盛和夫的财务观,学习成功企业家如何理解财务与经营的促进关系。
5、总经理从管理的角度如何看待财务的作用?
6、总经理从财务的角度如何发现管理的问题?
7、总经理如何倡导让昨天的数据来指导今天的经营?
8、企业常见的6大财务问题,您能有幸避免吗?

第二模块:解读会计报表,让数据指导经营

一、总经理清楚“自家家底”吗?(经营质量)----体质怎么样?

1、总经理应该具备什么样的资产负债价值观?
2、资产负债表结构原理是怎样的?
3、重要资产项目解读与质量诊断----别让虚幻蒙敝了您的双眼!
4、重要负债项目解读与构成分析----无债真的一身轻吗?
5、重要股东权益解读----有无实力到底看什么一眼便知?
6、如何透过资产负债表判断我们的经营效率、偿债能力与资本实力?

二、您企业的“形象工程”如何?(盈利能力)----利润去哪了?

1、利润表结构及其原理?
2、要识庐山真面目----弄清利润构成。
3、企业增长的四种形态:不是所有增长都是有益的!
4、盈利能力下滑不要小看成本推手----成本结构及比重状况。
5、要诊断更要预测未来----如何透过利润表看企业发展能力和盈利能力。
6、你听说过盈亏平衡点和边际贡献率吗?
如何计算你企业盈亏平衡点的销售额?
如何让你的企业远离风险区域?
相同的盈亏平衡点为什么利润大不同?

三、您企业的“日子”还安心吗?(安全指数)----现金去哪了?

1、现金流量表结构及其原理
2、企业造血机器的体检—经营活动现金流量分析
3、企业输血机器的体检—筹资活动现金流量分析
4、企业放血机器的体检—投资活动现金流量分析
5、要规模更要质量—如何透过现金流量表看经营质量
6、实战训练:三大报表案例分析与实操演练

第三模块:强化资金管理,防范资金链断裂

一、用好三张表单,理清管理思路

1、不是会计常说的三张表哦;我们对三张表的通俗理解让您过目不忘;并且用六个字来概括说明一切报表使用者对会计信息的全部要求。
2、运用贷款信息表做好四件事,让您远离财务风险。
3、通过现金流量表进行流入分析、流出分析以及差异分析,做到“手中有粮,心中不慌。”
4、设计一张资金分析表,及时掌握资金动态,敏锐发现资金异常,轻松应对资金困局。

二、严控财务风险,降低融资成本

1、正确把握银行特征(针对银行特点,我们该怎么做?怎样才能取得信心、争取信任、保持信用、控制风险?)
2、规划合理贷款总额;(成本、风险、传递压力、促进管理••••••)
3、慎重选择担保对象;(虎牌控股案例对我们的警示••••••)
4、周密安排会计报表;(准备说辞,给予信心。审计报告、评级指标••••••)
5、灵活应对银行回报;(利率、服务费、资金流量、承兑••••••)
6、必须确保融资弹性;(授信额、使用额、融资方式等••••••)
7、合理安排融资结构。(方式、时间、合作银行••••••)注意短借长投的风险!

三、紧盯资金去向,提高使用效率

1、应收账款:理念:应收账款是利润的来源,也是坏账的根源!三个案例讨论:
客户究竟是还款意愿不足还是还款能力缺乏?您知道客户拖欠货款的真实原因吗?
企业在合同管理中,收款环节的条款不合理现象和缺乏操作性您关注到了吗?
在应收账款管理中,接受订单以及发货环节的关键控制点在哪里?
您认识到对账单(函)的重要性了吗?
2、库存资金:从战术层面来看,必须做好三件事:先进先出原则、物资定额管理、积压物资处理等。从战略层面来说,必须妥善解决四个因素的影响:销售的季节性波动、产品的升级与换代、产品的差异化战略、产供销的协调能力等。
3、采购付款:不要忽视对应付账款的信用管理,可以考虑从以下几个方面着手改善:合同条款、铺底资金、承兑方式、集中付款、相对诚信、年终支持等等。
4、严防舞弊:销售环节的四种舞弊监控:销售返利、超期核价、收款方式、利润转移。采购环节的四种舞弊查处:采购回扣、虚拟采购、投资分红、计量单位。

第四模块:掌握成本控制,打造核心竞争力

一、成本管控的背景和困惑

1、新形势下企业面临的无奈局面
2、当前企业成本控制的八大挑战
3、谁来管理成本----老板?财务?他们在成本管控过程中分别碰到了哪些困难?

二、成本管控的理念和意识

1、成本是管出来的,而不是靠省出来的!
2、边际贡献是成本管理最重要的一个概念。(盈亏平衡点、产品决策、定价策略等)
3、成本管理必须做好老板和财务的思想工作。
4、推荐:成本领先战略、差异化战略  (概念、特点、陷阱、优缺点分析等)

三、成本管控的方法和措施

1、成本是如何“炼”成的?
2、如何将成本控制融入企业的日常管理?
3、如何解决车间生产现场的八大浪费现象?
4、控制人力成本的途径和方法。
5、各项费用控制的方法和措施。
6、财务成本下降的渠道和路径。
7、材料成本控制的分析和诊断。

第五模块:熟悉相关税法,节税与风险并重

一、主要税种的税收政策解读

1、新企业所得税法解读及所得税汇算清缴政策宣讲。
2、营改增及增值税转型对中小企业的影响及应对策略。
3、对您企业来说,可以筹划的税收优惠政策具体有哪些?

二、税收筹划的几个主要问题

1、纳税筹划的必要性
2、怎么区分几个概念:节税、避税、偷税、逃税?
3、税收违法行为的行政和刑事责任主要有哪些?
4、纳税筹划的四项基本原则:合法性、效益性、计划性、预防性。
5、纳税筹划的六大基本策略:转让定价法、因素分解法、临界点法、平衡法等。

三、主要税种的税收筹划技巧

1、增值税纳税筹划。
2、营业税纳税筹划。
3、企业所得税纳税筹划。
4、个人所得税纳税筹划。
5、应对税务稽查的五大策略和经验交流。


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  主讲讲师:钱力
  专长领域:预算管理 | 成本控制 | 财务审计
  行业领域:房地产/建筑 | 电力通信 | 贸易/消费
  擅长解决的问题:
如何把握财政预算的准确度
如何有效控制企业现金流
如何加强资金的良性循环
  该讲师其他课程:
非财务人员的财务管理
突破预算管理的“十面埋伏”案例与操作实务
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