企业内部审计与反舞弊实务操作

掌握舞弊定义及反舞弊的方法

了解查处舞弊的工具和方法，通过案例学习具体技巧

理解内部审计部门的定位及未来转变

了解内审人员能力模型和职业发展通路

掌握内部审计标准化流程和注意事项

学习先进企业的审计和反舞弊经验，并能运用到实际工作中

第一章 舞弊定义及概述

舞弊概念

舞弊类型

舞弊纵向形式

资产侵占

腐败

舞弊性报表

外部欺诈

【实用工具】通用舞弊树分析

舞弊横向层次

管理层舞弊

员工舞弊

第三方舞弊

舞弊目的划分

为公司利益的舞弊

为个人利益的舞弊

【案例分析】某制造业公司舞弊树实例分析

第二章 如何防止舞弊

舞弊理论

舞弊天平理论

GONE理论

CFE理论

舞弊三角理论

反舞弊三角理论

舞弊处理模型

通常模型

建议模型

反舞弊11359模型

一个框架

一个理论

三个手段

五个环节

九个要点

实例讲解

不同类型舞弊针对性防范措施

第三章 如何查处舞弊

如何有意识发现舞弊

调查原则

调查风险防范

调查流程

线索来源分析

线索评估

常见罪名

普通员工常见罪名刑法条款

高管适用罪名刑法条款

常见罪名定罪分析

证据及证据链

证据的类型及特性

电子证据特殊要求

再生证据

证据链的模型

【实战演练】某受贿舞弊案调查方案拟定

调查舞弊七大手段

【案例分析】如何养鱼?

调查性询问

询问四个阶段

询问具体方法

询问细节把握

职务犯罪心理

询问心理战术

调查总结和结案

【实战演练】某集团采购舞弊案调查方案拟定

第四章 内审定位及未来转变

内部审计定义

内部审计种类

空间分类

时间分类

内审发展

集团管控型内审

平台型企业内审

第五章 内审之内部管理

战略与计划

审计战略如何制定与实例研究

审计计划如何制定与实例研究

专项审计项目选择

组织架构设置

组织架构如何适应公司发展

典型审计部组织架构研究

人员

审计部人员专业组成研究

审计部人员年龄性别组成研究

招聘

如何招聘到合适的人才

招聘经验分享

绩效与激励

绩效考核模式探讨

审计人员如何获得高绩效

能力培养

审计人员应具备哪些能力

内审能力模型介绍

通过哪些方式进行培养

内审职业发展规划

职业发展通路构建

职业发展通路模型举例

质量控制与风险规避

如何进行质量控制及实例研究

如何规避审计风险

档案及数据库管理

第六章 内审之通用业务

如何做方案

方案制定步骤

方案制定方法

方案制定要点

【实操练习】方案制定实例练习

如何观察

观察要点

【案例分析】实际观察案例

如何分析

【案例分析】审核分析法实例练习及讨论

如何盘点

实物盘点经验分享

【案例分析】如何盘点存货

现金盘点要点

如何写报告

写报告八要点

【案例分析】实例报告研究

后续审计

如何沟通和保证

后续审计的方式与方法

第七章 重点循环内审实务

财务

存货

【案例研究】某公司仓库串通舞弊案例

固定资产

【案例研究】某公司特殊固定资产审计案例

应收账款

【实用工具】应收账款管理工具

费用

【案例研究】某公司费用审计案例

采购

定价管理

【案例研究】某公司定价管理审计案例

合同管理

【案例研究】某公司合同管理审计案例

供应商管理

【案例研究】某公司供应商管理审计案例

验收管理

【案例研究】某公司验收管理审计案例

折扣及对账管理

【案例研究】某公司折扣及对账管理审计案例