电子商务行业税务风险提示与控制--如何保护来之不易的利润

1.深入剖析我国电子商务税收的风险根源;

2.明确税务给电子商务带来的影响极其后果;

3.了解当前我国电子商务中存在的税务典型问题;

4.掌握应对电子商务税务问题的有效策略。

一、电商的税务缩影

1.电子商务企业几乎在所有行业中税务风险最大;

2.电子商务企业几乎都存在非常致命的侥幸心理;

3.咨询案例：电商在账务处理上毫不设防的危险。

二、税务风险的根源

各电商平台要求所有企业电商绑定对公账户，税务只要向银行调取银行对账单，只要向平台调取线上交易记录，企业的不开票逃税行为立即大白于天下，比实体企业更好查证，风险更大。

三、被引爆的导火线

1.误区：电商销售规模一般不大，税务不会关注我们，而且平台轻易不会向税务提供流水。

2.引爆：只要被人向税务部门举报，不管企业规模大小，稽查局必须立案并专项稽查!税务只要履行一定的手续，各大银行和电商平台就必须无条件地向税务提供交易流水。

①客户对公司不满、对产品不满、对服务不满，可能会举报你吧。

②同行恶意竞争、故意打压。

③职业打假人或职业举报人蓄谋。

④员工泄愤。

⑤股东不和。

⑥业主或邻居因电商扰民……

四、突出的税务问题

1.隐匿收入，典型偷税!

2.刷单行为，自作自受!

3.买卖发票，自寻死路!

4.账面混乱，问题裸露!

①销售毛利率严重不实

②库存账实严重不相符

③资金账内账外周转痕迹十分明显

④和天猫、京东等平台之间的往来账严重异常

⑤视同股利分配现象十分普遍(补交20%个税)

五、不堪承受的后果

1.经济处罚

①根据税法有关规定，对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款0.5～5倍之间的罚款，构成犯罪的，追究刑事责任。

②经测算，隐瞒100万销售收入(不含税)，一旦被查处，需要补交款项合计88万!!

2.刑事处罚

①只要虚开增值税专用发票、存在主观故意、导致税款损失的，就构成犯罪!

②虚开是指：为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开!

③发票是真实的，但业务是虚假的，或发票没有真实反映业务的，就是虚开!

六、立竿见影的对策

1.业务流程梳理和设计;

2.鸡蛋分放在不同篮子;

3.关联交易，稀释风险;

4.账务调整，化解风险;

5.优惠政策，减轻税负;

6.税务筹划，控制风险。